Base 100Éducation financière · 2026
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Test final : 20 questions

Niveau N56 min de lecture

Objectif : 16/20. En dessous de 12, reprenez les modules concernés. Répondez de tête, puis ouvrez le corrigé et notez-vous : votre score est enregistré dans ce navigateur.

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Le support d'origine ne corrige que la question 20. Les autres corrigés ont été ajoutés à partir des modules du cours.

  1. Votre TMI est de 30 % et votre taux moyen de 14 %. Combien vous rapporte net une prime de 2 000 € ?

    Corrigé

    2 000 × (1 − 0,30) = 1 400 €

    C'est la TMI qui s'applique à un euro supplémentaire, pas le taux moyen (M14.2).

  2. Un ETF affiche 0,18 % de TER et un ISIN commençant par LU. Quel coût caché devez-vous vérifier ?

    Corrigé

    La retenue à la source sur les dividendes américains : un fonds luxembourgeois ne bénéficie pas du taux de 15 % dont profitent les fonds irlandais. Vérifiez la tracking difference réelle sur 3 à 5 ans, pas seulement le TER (M11.2).

  3. Vous retirez 12 000 € d'une assurance-vie de 9 ans qui vaut 90 000 €, pour 60 000 € versés. Quel est le montant des gains imposables, et l'impôt si vous êtes célibataire ?

    Corrigé

    Part de gains = (90 000 − 60 000) / 90 000 = 33,3 % → gains retirés = 4 000 €

    4 000 € < abattement de 4 600 € → IR = 0 €. PS = 4 000 × 17,2 % = 688 € (M17.2).

  4. Quel est le taux de prélèvements sociaux sur un retrait de PEA en 2026 ? Et sur un rachat d'assurance-vie ?

    Corrigé

    PEA : 18,6 %. Assurance-vie : 17,2 %, car elle a été exclue de la hausse de CSG 2026 (M15.1).

  5. Votre crédit immobilier est à 1,4 %. Faut-il le rembourser par anticipation ? Justifiez par un calcul.

    Corrigé

    Seuil en PEA : 1,4 / (1 − 0,186) = 1,72 % brut · en CTO : 1,4 / 0,686 = 2,04 % brut

    N'importe quel placement à long terme fait mieux : ne remboursez pas. Gardez l'effet de levier et investissez la différence (M4.4).

  6. Un fonds obligataire a une duration de 8. Les taux baissent de 0,5 point. Quel est l'impact sur le prix ?

    Corrigé

    ΔP/P ≈ −8 × (−0,005) = +4 %

    Un peu plus en tenant compte de la convexité (M8.4).

  7. Vous avez 40 000 € de plus-values et 15 000 € de moins-values latentes en compte-titres. Que faites-vous en décembre, et combien économisez-vous ?

    Corrigé

    Vendez les lignes en moins-value avant le 31 décembre : la base taxable tombe à 25 000 €.

    Économie = 15 000 × 31,4 % = 4 710 €

    Rachetez ensuite un ETF différent mais équivalent (M15.3).

  8. Un couple veut transmettre 700 000 € à 2 enfants. Quels leviers activer, et dans quel ordre ?

    Corrigé

    1. Assurance-vie alimentée avant 70 ans : 152 500 € × 2 assurés × 2 enfants = 610 000 € sans droits.

    2. Donations en pleine propriété (100 000 € × 2 × 2 = 400 000 € tous les 15 ans) + dons familiaux d'argent (31 865 € × 2 × 2 = 127 460 €).

    3. Démembrement pour l'immobilier.

    Commencez tôt, n'acceptez pas les clauses bénéficiaires de votre vivant, et gardez une réserve pour une éventuelle perte d'autonomie (M24).

  9. Pourquoi un PEA ouvert il y a 6 ans avec 10 € vaut-il plus qu'un PEA ouvert aujourd'hui avec 50 000 € ?

    Corrigé

    Parce que le délai fiscal de 5 ans court depuis le premier versement. Le premier PEA est déjà mature : les retraits y sont taxés à 18,6 % de PS seulement, sans clôture du plan. Le second resterait bloqué 5 ans, sous peine de clôture et de PFU (M16.3).

  10. Un investissement locatif affiche 7,5 % de rentabilité brute. Quelles sont les 6 lignes à déduire pour obtenir la rentabilité nette ?

    Corrigé

    Charges de copropriété non récupérables · taxe foncière · assurance PNO/GLI · gestion locative · provision pour vacance · provision pour travaux. Et au dénominateur : prix + frais de notaire + travaux (+ mobilier) (M20.2).

  11. Votre portefeuille perd 55 %. Quel gain faut-il pour revenir à l'équilibre ?

    Corrigé

    1 / (1 − 0,55) − 1 = +122,2 %

  12. Avec une TMI de 11 %, faut-il déduire ses versements PER ? Pourquoi ?

    Corrigé

    Non. Vous économisez 11 % à l'entrée, mais vous paierez ~11 % sur les versements et 31,4 % sur les gains à la sortie, alors qu'une assurance-vie de plus de 8 ans ne taxe ses gains qu'à 24,7 %, avec un abattement. Préférez l'assurance-vie, ou versez sur le PER en renonçant à la déduction (M18.3).

  13. Quelle est la différence entre déduction, réduction et crédit d'impôt ? Donnez un exemple de chaque.

    Corrigé

    Déduction : réduit le revenu imposable (PER). Réduction : réduit l'impôt, sans remboursement si l'impôt est nul (dons à 66 %). Crédit : réduit l'impôt et vous est remboursé si l'impôt est nul (emploi à domicile, 50 %) (M14.6).

  14. Que se passe-t-il si vous versez 155 000 € sur un PEA ?

    Corrigé

    Le plafond de versements est de 150 000 € : le dépasser entraîne la clôture du plan, parfois avec effet rétroactif. Suivez vos versements cumulés, pas la valeur du plan (M16.4).

  15. Pourquoi les corrélations entre classes d'actifs augmentent-elles en période de crise, et qu'est-ce que cela implique pour construire son portefeuille ?

    Corrigé

    En période de stress, les investisseurs cherchent des liquidités, ceux qui ont emprunté sont forcés de vendre, et un même facteur de risque domine tout : presque tous les actifs risqués chutent ensemble. La diversification échoue quand on en a le plus besoin. Conséquences : garder une vraie poche défensive (obligations d'État de qualité, cash), dimensionner le risque selon votre tolérance, et ne compter sur aucune protection universelle (M10.3).

  16. Un dividende de 3 € est détaché sur une action à 60 €. En compte-titres, que devient votre patrimoine juste après, avant et après impôt ?

    Corrigé

    Avant impôt : 57 € (action) + 3 € (dividende) = 60 € → inchangé

    Après PFU : 57 + 3 × 0,686 = 59,06 € → −0,94 € par action

    Le dividende n'est pas un gain : c'est un transfert, avec passage par la case impôt (M7.4).

  17. Quel capital faut-il pour dégager 2 500 €/mois nets d'impôt d'une assurance-vie de plus de 8 ans, pour un couple ?

    Corrigé

    2 500 €/mois = 30 000 €/an. Si la part de gains dans chaque rachat reste sous ~30 %, les gains retirés (≤ 9 200 €) passent sous l'abattement du couple : IR = 0, seuls les PS de 17,2 % s'appliquent (≈ 1 500 €).

    Capital ≈ 31 500 / 0,0325 ≈ 970 000 € (taux de retrait prudent de 3,25 %)

    Soit environ 0,9 à 1 M€ selon le taux de retrait retenu (3,25–3,5 %) (M23.2).

  18. Vous êtes indépendant, avec une TMI de 41 % et un bénéfice de 95 000 €. Quel est votre plafond PER 2026 approximatif, et l'économie d'impôt maximale ?

    Corrigé

    10 % × 95 000 = 9 500 € + 15 % × (95 000 − 48 060) = 7 041 €

    Plafond ≈ 16 540 € (plus les plafonds non utilisés reportés). Économie maximale ≈ 16 540 × 41 % ≈ 6 780 € (M18.2).

  19. Quels sont les 3 événements qui déclenchent une révision immédiate de votre clause bénéficiaire ?

    Corrigé

    Un divorce, un remariage (ou un PACS), une naissance. Et, par extension, le décès d'un bénéficiaire (M17.4).

  20. Quelle est la seule décision de ce cours qui prend 5 minutes et peut rapporter des milliers d'euros ?

    Corrigé

    Ouvrir un PEA et une assurance-vie aujourd'hui, avec le versement minimum, pour démarrer les compteurs d'ancienneté de 5 et 8 ans. Si vous ne retenez qu'une action de ce cours, c'est celle-là.